齊魯晚報·齊魯壹點記者 趙清華 趙子喆 通訊員 王帥
想為退休生活多存一筆錢，還能享受國家稅收優惠？個人養老金政策推出后，每年12000元額度可抵稅，投資收益全免稅，領取時稅率僅3%！以月入50000元為例，每年最多可省稅1200元。更驚喜的是：賬戶資金可投資增值，特殊情況下可提前支取，身故還能全額繼承！無論你是城鎮職工還是城鄉居民，只要參加基本養老保險，這份"養老小金庫"就能幫你實現"存錢 減稅 增值"三重福利。小編結合濟南市個人養老金的最新政策文件，為您詳細解讀個人養老金細則，幫助您精準領取個人養老金，快來了解如何開啟您的智慧養老第一步！
在中國境內，參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者都可以參加個人養老金。
問：參加個人養老金能享受稅收優惠嗎？
答：當然可以啦！
個人養老金采取遞延納稅優惠。在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照每年12000元的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。
舉個例子：
小王去年的收入在扣除免征額、專項附加等以后，應該納稅的部分是50000元，那對應的個稅稅率就是10%，如果他當年將其中12000元存入個人養老金資金賬戶，那他需要繳稅的收入就變成了50000-12000=38000元，等于每年少繳納12000×10%=1200元個稅。
在投資環節，您在個人養老金資金賬戶購買投資產品所產生的收益，不用繳納個稅。
在領取環節，個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，無論數額多少，單獨按照3%的稅率計算繳納個稅。
還用前面的小王舉例：他領取個人養老金時，每年需要繳納個稅12000×3%=360元。
參加個人養老金后什么時候可以領？
個人養老金跟城鎮職工或城鄉居民基本養老保險一樣，通常情況下是不能提前領取的，參加人只有達到領取基本養老金年齡才能領取。但是，在一些特殊情形下，參加人可以申請提前領取個人養老金。比如完全喪失勞動能力、出國（境）定居、患重大疾病達到一定條件、領取失業保險金達到一定條件或正在領取最低生活保障金。所以，如果您參加了幾年個人養老金后不想參加了，除非達到前面說的領取條件，否則是不能提前領取的。
參加人達到個人養老金領取條件后，可以通過各級社保經辦機構、全國統一線上服務入口或個人養老金資金賬戶開戶銀行提出申請，核實通過后，開戶銀行會將個人養老金發放至本人社保卡銀行賬戶。可以按月、分次或者一次性領取。
問：如果去世了，個人養老金是不是無法領取了？
答：當然不會！參加人身故的話，個人養老金資金賬戶內的資產是可以繼承的。
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